學(xué)校各單位：
為深入貫徹落實(shí)《中共鄭州市委鄭州市人民政府關(guān)于全面實(shí)施預(yù)算績效管理的意見》（鄭發(fā)〔2020〕2號）有關(guān)要求，健全績效評價常態(tài)化機(jī)制，強(qiáng)化部門預(yù)算績效管理主體責(zé)任，提高財政資金使用效益，現(xiàn)就開展2024年度市級績效自評和部門評價工作有關(guān)事項(xiàng)通知如下：
一、評價對象
本次布置的工作包括項(xiàng)目自評、部門整體自評和項(xiàng)目部門評價三項(xiàng)內(nèi)容。
1．項(xiàng)目自評是指市級部門組織部門本級和所屬單位對預(yù)算批復(fù)的項(xiàng)目績效目標(biāo)完成情況進(jìn)行自我評價。項(xiàng)目自評的范圍是2024年度市級財政批復(fù)學(xué)校績效目標(biāo)的所有項(xiàng)目。
2．部門整體自評是指市級部門對包括部門基本支出和項(xiàng)目支出在內(nèi)的整體預(yù)算資金進(jìn)行績效自我評價。部門整體自評的范圍是2024年度市級財政批復(fù)部門整體績效目標(biāo)的校內(nèi)各單位的全部預(yù)算支出。
3．項(xiàng)目部門評價是指市級部門對本部門的預(yù)算項(xiàng)目組織開展的績效評價。項(xiàng)目部門評價對象應(yīng)根據(jù)工作需要，優(yōu)先選擇部門履職的重大改革發(fā)展項(xiàng)目，隨機(jī)選擇一般性項(xiàng)目。原則上應(yīng)以5年為周期，實(shí)現(xiàn)部門評價重點(diǎn)項(xiàng)目全覆蓋。
二、組織實(shí)施
1．項(xiàng)目自評由校內(nèi)項(xiàng)目資金使用單位實(shí)施，即“誰支出、誰自評”。校內(nèi)項(xiàng)目資金使用單位根據(jù)批復(fù)的項(xiàng)目績效目標(biāo)，收集項(xiàng)目績效目標(biāo)實(shí)現(xiàn)程度、預(yù)算執(zhí)行進(jìn)度等資料，在鄭州市財政局一體化業(yè)務(wù)數(shù)字平臺（以下簡稱一體化系統(tǒng)）預(yù)算綜合2024年度的“績效管理—項(xiàng)目績效評價”模塊填報項(xiàng)目自評情況。校內(nèi)項(xiàng)目資金使用單位于4月20日前完成填報，學(xué)校于4月25日前完成初審并報送市財政。
特別說明：開展績效自評的項(xiàng)目詳見《校內(nèi)責(zé)任單位開展自評價項(xiàng)目清單》（也即部門評價報告的項(xiàng)目清單），另行通知。學(xué)校下達(dá)項(xiàng)目資金使用單位的經(jīng)辦人應(yīng)在4月20日前，帶項(xiàng)目的全部評價材料電子版（附件需要上傳系統(tǒng)，單個文件大小最好在3M以內(nèi)），包括項(xiàng)目申報資料、招投標(biāo)情況、合同、建設(shè)、驗(yàn)收、投入使用情況、資金支付情況、制度文件等資料，及時到財務(wù)處辦事大廳現(xiàn)場錄入系統(tǒng)。
2．部門整體自評由校內(nèi)各單位根據(jù)學(xué)校2024年整體發(fā)展規(guī)劃，結(jié)合本部門本年度的工作計劃，部門整體績效目標(biāo)，收集績效目標(biāo)實(shí)現(xiàn)程度、預(yù)算執(zhí)行進(jìn)度的資料，形成部門整體自評報告（見附件1），于4月15日前報學(xué)校財務(wù)處。財務(wù)處根據(jù)各單位的部門整體自評報告情況進(jìn)行匯總分析，于4月20日前形成學(xué)校的部門整體自評報告。在一體化系統(tǒng)的“績效管理—部門整體績效評價”模塊填報部門整體自評情況，并形成部門整體自評報告，于4月25日前報市財政。
說明：校內(nèi)各單位的部門整體自評報告的電子版通過一體化系統(tǒng)中“績效管理—部門評價報告管理—部門附件上傳模塊—部門整體自評報告欄”進(jìn)行報送。
特別注意：部門整體自評涉及校內(nèi)所有單位，部門整體自評報告的內(nèi)容既包括部門的基本運(yùn)轉(zhuǎn)情況，也包括學(xué)校下達(dá)的各專項(xiàng)的執(zhí)行情況。
審批流程：經(jīng)辦人-部門負(fù)責(zé)人-財務(wù)處。
3．項(xiàng)目部門評價由校內(nèi)項(xiàng)目資金使用單位負(fù)責(zé)并組織實(shí)施，在項(xiàng)目自評的基礎(chǔ)上開展。校內(nèi)項(xiàng)目資金使用單位在評價過程中要根據(jù)項(xiàng)目實(shí)際情況，設(shè)計具體的評價指標(biāo)體系和評分標(biāo)準(zhǔn)，調(diào)研收集項(xiàng)目實(shí)施的數(shù)據(jù)資料，分析數(shù)據(jù)進(jìn)行打分，形成項(xiàng)目部門評價報告（見附件2），于4月25日前將word電子版報財務(wù)處。財務(wù)處及時匯總整理，于5月10日前將紙質(zhì)版報告（加蓋公章）和Word電子版報市財政。
4．項(xiàng)目自評、部門整體自評和項(xiàng)目部門評價的具體要求參見《鄭州市市級預(yù)算績效評價管理辦法》（鄭財績〔2020〕1號）和《鄭州市市級預(yù)算項(xiàng)目支出績效評價管理辦法》（鄭財績〔2021〕9號）。
5.評價項(xiàng)目涉及到職能部門二次分配到相關(guān)學(xué)院和教輔部門的，職能部門對該項(xiàng)目自評和項(xiàng)目部門評價負(fù)總責(zé)，應(yīng)督促相關(guān)單位及時、準(zhǔn)確、高質(zhì)量地完成評價任務(wù)。
三、工作內(nèi)容和方法
（一）項(xiàng)目自評
校內(nèi)資金使用單位到財務(wù)辦事大廳，現(xiàn)場在一體化系統(tǒng)中填報項(xiàng)目自評情況，主要包括以下內(nèi)容:
1．預(yù)算執(zhí)行率，根據(jù)全年預(yù)算數(shù)（A）和全年執(zhí)行數(shù)（B），計算預(yù)算執(zhí)行率（B/A）。
2．資金管理情況
（1）安排科學(xué)性。按照部門預(yù)算編制和資金管理辦法的要求，進(jìn)行項(xiàng)目論證、評審、立項(xiàng)等必要程序。
（2）撥付合規(guī)性。嚴(yán)格按照國庫集中支付制度有關(guān)規(guī)定支付資金，未出現(xiàn)違規(guī)將資金從國庫轉(zhuǎn)入財政專戶或支付到預(yù)算單位實(shí)有資金賬戶等問題。
（3）使用規(guī)范性。嚴(yán)格按照下達(dá)預(yù)算的科目和項(xiàng)目執(zhí)行，未出現(xiàn)截留、擠占、挪用和擅自調(diào)整等問題。
（4）預(yù)算績效管理情況。將資金納入績效管理，設(shè)置績效目標(biāo)，開展績效監(jiān)控。
3．年度總體績效目標(biāo)完成情況，對照年初設(shè)定的年度總體績效目標(biāo)，填報全年實(shí)際完成情況。
4．各項(xiàng)績效指標(biāo)完成情況，對照各項(xiàng)三級績效指標(biāo)的年度指標(biāo)值，逐項(xiàng)填寫全年實(shí)際完成值。其中：
定性指標(biāo)完成情況分為好、較好、一般、較差四檔，在相應(yīng)檔次分別按照100％-90%（含）、90%-80％（含）、80％-60％（含）、60％-0％合理確定分值。
定量指標(biāo)與年度指標(biāo)值相比，完成指標(biāo)值的，計指標(biāo)所賦全部分值；對完成值高于指標(biāo)值較多（30%及以上）的，要分析原因，如果是由于年初指標(biāo)值設(shè)定明顯偏低造成的，要按照偏離度適度調(diào)減分值（按照偏離度每增加1%，扣除1%的權(quán)重分值，最高扣除40%）；未完成指標(biāo)值的，按照完成值與指標(biāo)值的比例計分。如需分類匯總，以資金額度為權(quán)重，對分值進(jìn)行加權(quán)平均計算。未完成績效目標(biāo)或超過績效指標(biāo)值較多（30%及以上）的原因逐條進(jìn)行分析，并提出改進(jìn)措施。
5．績效自評采取打分評價的形式，滿分為100分，項(xiàng)目自評原則上統(tǒng)一按以下方式設(shè)置：預(yù)算執(zhí)行率10分、資金管理情況20分、成本指標(biāo)10分、產(chǎn)出指標(biāo)30分、效益指標(biāo)25分、滿意度指標(biāo)5分；對于不需設(shè)置成本指標(biāo)的項(xiàng)目，其產(chǎn)出指標(biāo)調(diào)增10分；對于不需設(shè)置滿意度指標(biāo)的項(xiàng)目，其效益指標(biāo)調(diào)增5分。二三級指標(biāo)的分值權(quán)重由各單位根據(jù)項(xiàng)目實(shí)際情況和指標(biāo)重要程度合理設(shè)置。
（二）部門整體自評
部門整體自評包括以下具體內(nèi)容：
1．預(yù)算執(zhí)行率，根據(jù)全年預(yù)算數(shù)（A）和全年執(zhí)行數(shù)（B），計算預(yù)算執(zhí)行率（B/A）。
2．年度履職目標(biāo)完成情況，對照年初設(shè)定的年度履職目標(biāo)，填報全年實(shí)際完成情況，同時據(jù)此填寫產(chǎn)出指標(biāo)中“履職目標(biāo)實(shí)現(xiàn)”的實(shí)現(xiàn)率。
3．年度主要任務(wù)完成情況，對照年初設(shè)定的年度主要任務(wù)，填報全年實(shí)際完成情況，同時據(jù)此填寫產(chǎn)出指標(biāo)中“重點(diǎn)工作任務(wù)完成”的完成率。
4．各項(xiàng)績效指標(biāo)完成情況，對照各項(xiàng)三級績效指標(biāo)的年度指標(biāo)值，逐項(xiàng)填寫全年實(shí)際完成值。指標(biāo)計分方式參照項(xiàng)目自評。
5．自評采取打分評價的形式，滿分為100分，各部門（單位）可根據(jù)指標(biāo)的重要程度自主確定各項(xiàng)三級指標(biāo)的權(quán)重分值，各項(xiàng)指標(biāo)得分加總得出該項(xiàng)目績效自評的總分。原則上一級指標(biāo)分值統(tǒng)一設(shè)置為：預(yù)算執(zhí)行率10分、投入管理指標(biāo)30分、產(chǎn)出指標(biāo)25分、效益指標(biāo)35分。
（三）項(xiàng)目部門評價
1．評價的內(nèi)容主要包括項(xiàng)目的決策情況、資金管理和使用情況、相關(guān)管理制度辦法的健全性及執(zhí)行情況、實(shí)現(xiàn)的產(chǎn)出情況、取得的效益情況等。
2．評價指標(biāo)應(yīng)當(dāng)與評價對象密切相關(guān)，全面反映項(xiàng)目決策、項(xiàng)目和資金管理、產(chǎn)出和效益；優(yōu)先選取最具代表性、最能直接反映產(chǎn)出和效益的核心指標(biāo)；指標(biāo)內(nèi)涵應(yīng)當(dāng)明確、具體、可衡量，數(shù)據(jù)及佐證資料應(yīng)當(dāng)可采集、可獲得。評價指標(biāo)的權(quán)重根據(jù)各項(xiàng)指標(biāo)在評價體系中的重要程度確定，應(yīng)當(dāng)突出結(jié)果導(dǎo)向，原則上產(chǎn)出、效益指標(biāo)權(quán)重不低于60%。對于實(shí)施期項(xiàng)目的評價更加注重決策、過程和產(chǎn)出，對于實(shí)施期結(jié)束后項(xiàng)目的評價更加注重產(chǎn)出和效益。
3．評價的方法主要包括成本效益分析法、比較法、因素分析法、最低成本法、公眾評判法、標(biāo)桿管理法等。根據(jù)評價對象的具體情況，可采用一種或多種方法。
4．評價結(jié)果實(shí)行百分制、四級分類，分別是：90（含）-100分為優(yōu)、80（含）-90分為良、60（含）-80分為中、60分以下為差。
四、結(jié)果應(yīng)用
（一）加強(qiáng)管理
校內(nèi)各單位要對績效自評和項(xiàng)目部門評價中發(fā)現(xiàn)的問題認(rèn)真分析原因、明確責(zé)任，積極落實(shí)整改。要將績效自評和項(xiàng)目部門評價結(jié)果與完善政策、改進(jìn)管理、調(diào)整預(yù)算安排有機(jī)銜接，推動績效評價結(jié)果運(yùn)用實(shí)起來、嚴(yán)起來。
（二）抽查復(fù)核
市財政局將組織對績效自評結(jié)果進(jìn)行抽查復(fù)核，重點(diǎn)復(fù)核績效自評的規(guī)范性、全面性、完整性，結(jié)果的真實(shí)性、準(zhǔn)確性。根據(jù)抽查復(fù)核情況，對于自評工作認(rèn)真、自評報告質(zhì)量較高的，給予通報表揚(yáng)；對于自評工作不重視、自評報告質(zhì)量較差的，給予通報批評，并建議適當(dāng)扣減下年度部門預(yù)算。
五、工作要求
根據(jù)中央和省級、市級相關(guān)文件規(guī)定，項(xiàng)目自評、部門整體自評，項(xiàng)目部門評價屬于預(yù)算部門（單位）強(qiáng)化內(nèi)部管理的事項(xiàng)，均由校內(nèi)各單位組織實(shí)施。
全面實(shí)施預(yù)算績效管理是黨中央、國務(wù)院作出的重大決策，是優(yōu)化財政資源配置、提升公共服務(wù)質(zhì)量的關(guān)鍵舉措。校內(nèi)各單位務(wù)必要提高思想認(rèn)識，認(rèn)真履行績效管理主體責(zé)任，統(tǒng)籌組織好本單位的績效自評和部門評價工作，確保將各項(xiàng)工作措施抓緊抓好、取得實(shí)效，為鞏固學(xué)校全方位、全過程、全覆蓋的預(yù)算績效管理體系，全面提升財政資源配置效率和使用效益作出積極貢獻(xiàn)。
財務(wù)處
2025年4月2日
