學校各單位：
為持續(xù)深化預算管理制度改革，進一步提升預算編制質量,，按照《中華人民共和國預算法》及其實施條例,、《鄭州市人民政府關于進一步深化預算管理制度改革的實施意見》（鄭政〔2022〕24號）、《中共河南省紀委機關 河南省監(jiān)察委員會 河南省財政廳 河南省審計廳關于落實黨政機關習慣過緊日子要求的通知》等有關規(guī)定,，結合工作實際,，現(xiàn)將編制學校市級部門2025-2027年收支規(guī)劃和2025年部門預算有關事項通知如下。
一,、總體要求
（一）指導思想
以習近平新時代中國特色社會主義思想為指導,，深入貫徹黨的二十大和二十屆一中、二中,、三中全會及中央經(jīng)濟工作會議精神,，堅持和加強黨對預算工作的全面領導，堅持穩(wěn)中求進,、以進促穩(wěn),、先立后破，完整,、準確,、全面貫徹新發(fā)展理念，加快構建新發(fā)展格局,，推動高質量發(fā)展,。堅持黨政機關習慣過緊日子，大力壓減非急需非剛性支出,，繼續(xù)嚴控一般性支出,，從緊安排“三公”經(jīng)費,，加強財政資源統(tǒng)籌，大力優(yōu)化支出結構,，強化學校重大戰(zhàn)略任務財力保障,，兜牢基層“三保”底線,；堅持預算法定,，落實部門和單位預算管理主體責任，增強預算安排的科學性和有效性,；嚴格執(zhí)行約束和績效管理,，提升財政資金配置效率和支出使用效果；健全財政運行監(jiān)測機制,，強化財會監(jiān)督,，嚴肅財經(jīng)紀律；加強地方債務管理,，防范化解風險，守牢安全發(fā)展底線,，確保財政長期可持續(xù),。
（二）編制原則
堅持量入為出，加強資金統(tǒng)籌,。受多種因素影響,，學校財力有限。預算安排要加強頂層設計,，改“大水漫灌”為“精準滴灌”,，統(tǒng)籌好預算執(zhí)行與工作進度、當年需求與歷史欠賬,、自有資金與上級資金等關系,，強化資金統(tǒng)籌，集中財力辦大事,，確保剛性支出不留硬缺口,，兼顧學校各單位實際需求，全力保障學校各項工作正常推進,。
轉變支出觀念,，明確保障重點。嚴格落實習慣過緊日子要求,，改掉“老有錢不差錢”的觀念,，改掉“大手大腳花錢”的習慣，大力壓減非急需非剛性支出,，嚴控一般性支出,，重點壓減會議,、培訓、慶典,、論壇,、委托業(yè)務費，以及勞務人員支出,。節(jié)約資金優(yōu)先保障“三?！薄鶆栈?，以及學校確定的重大戰(zhàn)略,、重大政策、重大改革,、重大任務資金需求,。
壓實主體責任，強化預算管理,。嚴格執(zhí)行預算法定要求,，壓實學校各單位預算管理主體責任。強化零基預算理念,，推進預算編制和績效管理深度融合,，強化事前績效評估和績效目標管理，增強預算安排的科學性,、加強績效監(jiān)控和評價結果運用,，大力削減或取消低效無效支出，增強預算安排的有效性,。加強財會監(jiān)督,，嚴守風險底線。持續(xù)強化財會監(jiān)督,，加強“三?！焙蛯W校債務管理，加大財會監(jiān)督檢查力度,，健全財政運行監(jiān)測機制,，把防風險擺在更加突出位置，牢牢守住不發(fā)生系統(tǒng)性風險的底線,，確保學校運行平穩(wěn),、可持續(xù)發(fā)展。
（三）目標任務
一是學校各單位應提前研究謀劃,、常態(tài)化儲備預算項目,。各單位應結合本部門實際發(fā)展需求，擇優(yōu)遴選立項依據(jù)充分、支出內容具體,、資金預算詳實,、績效目標合理、實施方案成熟的項目,，根據(jù)《關于印發(fā)<鄭州工程技術學院項目庫建設實施方案>的通知》（校政字〔2021〕178號）規(guī)定流程進行申報,，經(jīng)評審后納入2025年項目庫。
二是根據(jù)《關于印發(fā)<鄭州工程技術學院預算管理辦法>的通知》（校政字〔2021〕147號）,、《關于印發(fā)<鄭州工程技術學院預算績效管理辦法>的通知》（校政字〔2021〕149號）規(guī)定,，學校各單位應在2024-2026年財政規(guī)劃的基礎上，滾動調整編制本部門2025-2027年財政規(guī)劃及2025年部門預算,，堅持目標導向,、問題導向、結果導向,，重點在加大學校預算資金統(tǒng)籌力度,，提高學校資源配置效率，完善預算編制管理,，推動預算績效管理提質增效,，夯實預算基礎管理等方面進一步加強管理，提高年度預算安排的科學性,、前瞻性和有效性,。
二、編報重點
（一）評估調整專項支出
1.原列入2024年預算的專項資金,。應在2024年支出完畢,。學校各單位應結合實施條件執(zhí)行進度等提出項目評估調整意見,，項目進度低于市財政要求或本部門確實無法支出的,，學校將根據(jù)市財政的要求調整使用，由此造成的損失,，相關單位自行承擔,。
2.擬列入2025年預算的專項資金。學校各單位根據(jù)學校決策部署,，按照年度預算準入條件,，從立項依據(jù)、預期績效實施條件等方面進行評審論證,，且項目必須先納入學校項目庫（應在鄭州市財政高等教育項目庫申報平臺申報）,。具備納入預算條件的，必須細化到執(zhí)行單位和項目,；不具備條件的,，要堅決予以取消或者納入以后年度規(guī)劃；對于采取貼息補助、以獎代補,、據(jù)實結算,、以收定支等方式的項目支出，應采取“上打下”方式將相應資金調整列入2026-2027年規(guī)劃安排,。
3.擬列入規(guī)劃年度的專項資金,。由各學校職能管理部門按照財政規(guī)劃準入條件及新形勢、新變化,，逐項進行評估,，核實是否需保留、調整,。
（二）評估調整運轉類支出
按照市財政要求,，運轉類項目支出總額，原則上要在2024年預算安排基礎上壓減10%以上,。同時,，鼓勵各單位通過調整支出結構、加大資產(chǎn)盤活力度等方式解決,。
（三）調整完善收入規(guī)劃
一是深挖學校資源類收入潛力,，做到應收盡收。學校各單位要根據(jù)本部門現(xiàn)已開展的,，尤其是占用學校房產(chǎn),、土地等資源的業(yè)務，務必嚴格執(zhí)行合同,，及時催繳學校應收的租金,、校企合作、使用費,、管理費等收入,，以及應收業(yè)務單位的水電等代墊費用。對于前期已產(chǎn)生欠費的業(yè)務單位,，校內業(yè)務管理部門務必應采取有效措施,，催促業(yè)務單位在8月31日前完成繳費。二是及時催促學生繳費,。各學院必須及時催繳學生應交的學費,、住宿費，以及其他代收費用,，務必在9月15日以前完成,，不得拖延，更不得拖欠,。
學校據(jù)此將及時調整非稅收入征收計劃,，據(jù)實編報專戶管理的教育收費、事業(yè)收入、經(jīng)營收入等征收計劃等,，形成2025年收入預算和2026年,、2027年收入規(guī)劃。
學校財力有限,，學校各類收入情況與校內責任單位的2025年預算安排直接掛鉤,，請各單位引起足夠的重視。
三,、編報程序
（一）前期準備階段（7月）,。財務處結合上一規(guī)劃期編制情況，研究提出學校的市級2025-2027年財政規(guī)劃編制目標任務,、原則,、重點和要求，下發(fā)預算編制通知,。學校各單位圍繞學校重大戰(zhàn)略部署,，明確規(guī)劃期本部門發(fā)展目標、投入重點和預期績效,，以及學校項目庫項目申報,，研究制定本部門編制計劃。
（二）部門申報預算和項目庫項目申報階段（“一上”階段,，8月）,。一是學校各單位評估調整原納入2025-2026年規(guī)劃項目，調整規(guī)劃期項目安排,，增加2026-2027年項目規(guī)劃,，對擬列入2025年預算的項目進行初步細化，項目庫項目申報等工作,。按照財政部門有關編制要求及項目輕重緩急排序,，研究提出本部門規(guī)劃安排建議，形成部門2025年“一上”預算草案和2026,、2027年規(guī)劃安排意見,。
二是學校各單位根據(jù)部門職能,、業(yè)務內容,，做好項目庫項目申報工作。項目必須先入庫,，再安排預算,，撥付經(jīng)費。目前按校級,、市級兩類項目分別申報,。除人員基本辦公費用以外的資金需求均以申請項目的形式進行，包括原來各單位的業(yè)務活動費。經(jīng)項目申請部門負責人和主管領導同意后,，通過項目庫項目申報系統(tǒng)申報,。
（三）審核下達預算控制數(shù)階段（“一下”階段、9月）,。財務處圍繞學校重大決策部署,，根據(jù)部門提出的分年度規(guī)劃建議計劃和2025年部門預算建議，結合學校財力狀況,、項目輕重緩急及實施條件,，匯總平衡提出學校三年財政規(guī)劃安排初步建議及2025年分部門預算控制數(shù)。財務處根據(jù)市財政意見,，下達2025年預算控制數(shù)和2026,、2027年部門規(guī)劃控制數(shù)及重點項目安排意見。
（四）部門修改完善預算階段（“二上”階段,、10月-11月中旬）,。學校各單位根據(jù)財政部門通知的控制數(shù)和重點項目安排建議，依據(jù)黨委會,、校長辦公會確定的年度工作重點,，對三年規(guī)劃及部門預算草案再次進行修改完善，形成2025-2027年部門規(guī)劃安排建議和2025年部門“二上”預算草案,，經(jīng)學校研究后于10月15日前報市財政局審核,。
（五）預算審查批準批復階段（“二下”階段、11月中旬-次年2月）,。市財政局根據(jù)規(guī)劃期內經(jīng)濟社會發(fā)展目標,、全市中期財政規(guī)劃和跨年度預算平衡需要等，再次修改完善市級2025-2027年財政規(guī)劃及2025年市級預算草案,，提交市政府審議,。經(jīng)審議通過后，將2025年市級預算草案按程序報市委審議,、市人大會審查批準,。市人大會審查批準后，市財政局在規(guī)定時間內批復市直各部門預算,，同時告知部門2025-2027年收支規(guī)劃控制數(shù)和重點項目支出分年度安排情況,。
（六）預算批復下達階段（次年3月底前）。學校根據(jù)市財政批復學校預算情況,，編制校級各單位2025年部門預算,，及時下達。
四,、時間要求
1.7月底以前,，財務處做好關于編制市級部門2025-2027年財政規(guī)劃及2025年部門預算,，以及項目庫項目申報等基礎性工作。
2.7月30日前,，學校各單位務必與各職能歸口管理部門溝通,，經(jīng)職能歸口管理部門同意申報的項目，相關單位務必在指定的項目庫申報平臺及時填報項目申報書,。職能歸口管理部門確定擬納入項目庫的項目清單,，需提供必要的政策依據(jù)和論證、評審,、立項等資料,，已確認項目的可行性。
特別說明：一是專項類項目務必通過鄭州市財政高等教育項目庫平臺申報,。目前市財政僅開通有2024年填報入口,，截止時間為2024年7月30日，請及時填報,，項目同樣有效,。二是運轉類項目務必通過學校一站式服務大廳申報，填報時間8月25日前,。
3.9月15日前,，學校職能歸口管理部門報送2025-2027年專項資金支出需求及分年度支出安排建議，重點控制2025年度專項資金額度,。項目內容包括專項資金設立的依據(jù),、預期績效目標、資金測算方案,、分年度資金安排建議,、分配辦法、分配依據(jù)等,。
4.9月30日前,，財務處整理匯總各單位預算安排情況，并向校長辦公會,、校黨委會匯報,，并按財政要求報送預算項目安排情況。
5.10月15日前,，由財務處結合學校財力狀況,、項目輕重緩急及實施條件，向各單位下達2025年預算控制數(shù)和2026,、2027年部門規(guī)劃控制數(shù)及重點項目安排意見,。
6.11月中旬以前,，各單位根據(jù)財務處下達控制數(shù)及重點項目安排意見,，向市財政報送2025-2027年部門規(guī)劃安排建議和2025年部門正式預算草案,。
7.次年1月31日前，待市人大會議審議通過預算后20日內由市財政部門批復各部門2025年預算,。
8.次年3月底前,，根據(jù)市級預算批復情況編制下達校級2025年各單位部門預算。
五,、報送方式和內容
（一）項目庫項目申報
項目庫項目實行網(wǎng)上申報,，項目申報分為市級及以上項目庫項目（專項）和校級項目庫項目（運轉類項目）兩類。分別是：
一是市級及以上項目庫項目,。通過鄭州市財政教育項目庫管理平臺進行申報新增項目和完善已有項目,。第一類是常年性部門預算項目，包括改善辦學條件經(jīng)費,、教科研和教學運行經(jīng)費,、歸還貸款和自籌基建經(jīng)費、學生資助和獎勵資金,，涉及此類項目的單位必須準確,、完整、詳細申報,。第二類是前期已申報未執(zhí)行的項目,，應進行完善修訂，盡快形成可行性項目,。第三類是新增市級及以上項目,，用于爭取各級各類經(jīng)費，職能歸口管理部門應把好審核入庫關,。
二是校級項目庫項目,。除上述市級項目庫以外的各類項目，不含基本人員辦公經(jīng)費,，主要是針對學?；具\轉類項目，如水電,、物業(yè),、小型維修（護）、各部門常規(guī)性業(yè)務活動費用,、校級專項等,。
校級項目庫項目填報流程：依次進入學校一站式服務大廳——服務查詢——所屬部門——財務處——項目申報書——進行申報。
審批流程：（1）屬于本部門業(yè)務項目：申報部門經(jīng)辦人——申報部門負責人——財務處,；（2）職能歸口管理部門項目：申報部門經(jīng)辦人——申報部門負責人——管理部門經(jīng)辦人——管理部門負責人——財務處,。
注意：填寫申報書時可以先暫存草稿箱（不會驗證填寫的各項內容），待全部填完后再點擊提交（會驗證填寫的各項內容）,，按流程審批,。
特別注意：市級部門預算項目和校級項目庫項目,，每個項目的項目績效目標申報表的填寫，務必參考鄭州市財政局教育類分行業(yè)分領域績效指標和標準體系（鄭州市屬高校及黨校指標體系）和鄭州市教育局項目績效指標體系（試行）設定的指標名稱和目標值（參考）,，科學,、合理設置項目的三級指標名稱和目標值，目標值務必合理,。
（二）2025-2027年財政規(guī)劃及2025年部門預算
學校各單位均需填報《（×××單位）2025-2027財政規(guī)劃報表（含匯總表,、明細表、支出進度表）》,。所有內容僅需在明細表中填寫完整,，匯總表和支出進度表刷新表即可顯示。學校各單位于8月25日前,，通過一站式服務大廳——財務專項工作資料報送審批單流程,，只需報送部門預算電子版即可。如有特殊事項,，務必提交情況說明,，并及時溝通。
《（×××職能管理部門）項目庫項目申報匯總表》由職能歸口管理部門于8月25日前填報,，并報送財務處,，需提前報送預算電子版。具體項目申報到位不再填報,，項目申報單位務必與職能歸口管理部門溝通清楚是否將申報項目納入項目庫,。
注意：各表內容必須填寫完整，上報前務必檢查完整性,。
六,、組織保障
（一）高度重視，加強領導,。學校各單位要加強領導和組織協(xié)調,，對系統(tǒng)中上報數(shù)據(jù)的真實性、準確性和完整性負責,，申請納入預算的項目,，應經(jīng)過單位內部的審核和決策程序，支出規(guī)劃應經(jīng)過部門集體研究,。
（二）統(tǒng)籌協(xié)調,，強化指導。學校各單位要充分考慮收入來源和支出需要,，全面統(tǒng)籌本部門年度工作重點和計劃,，根據(jù)相關政策和項目進度，合理安排項目支出預算和采購預算,，切實提高預算編制準確率,。
（三）把握節(jié)點,，按時報送。學校各單位務必仔細對照編報程序要求的流程和時間節(jié)點,，合理安排工作進度,，按照報送要求,，將中期財政規(guī)劃的相關材料報送財務處,。
財務處
2024年7月24日
